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1인 자영업자를 위한 세무 용어 완전 해설(초보용)

1인 자영업자를 위한 세무 용어 완전 해설(초보용) 사업자 등록과 관련된 기본 세무 용어1인 자영업자가 사업을 시작하면서 가장 먼저 접하게 되는 개념이 사업자등록이다.사업자등록은 사업 개시일로부터 20일 이내에 세무서에 등록하는 행위이며, 이를 통해 국세청은 해당 사업자의 소득과 매출을 관리하게 된다. 이 과정에서 자주 접하게 되는 몇 가지 핵심 용어들이 있다.간이과세자 vs 일반과세자: 부가가치세법상 기준으로, 연간 공급대가(매출)가 8,000만 원 미만이면 간이과세자로 분류된다. 간이과세자는 세금 계산 방식이 간단하지만, 세금계산서 발급이 제한되고 환급도 받을 수 없는 경우가 많다. 반면 일반과세자는 세금계산서 발급과 환급이 가능하지만, 신고 절차가 상대적으로 복잡하다.업태 및 종목: 사업자등록 시 ..

1인 자영업자의 퇴직금, 국민연금, 건강보험 처리방법

1인 자영업자의 퇴직금, 국민연금, 건강보험 처리 방법 1인 자영업자도 퇴직금을 준비해야 하는 이유퇴직금은 일반적으로 근로자에게만 지급된다고 생각하지만, 1인 자영업자에게도 노후 자산의 일환으로 반드시 필요한 재무 항목이다. 법적으로 자영업자에게 퇴직금을 지급해야 할 의무는 없으나, 스스로 퇴직소득을 만들어야 노후 빈곤을 피할 수 있으며, 세제 혜택도 함께 누릴 수 있다. 자영업자는 근로기준법상 근로자가 아니기 때문에 회사와 고용계약을 맺은 일반 직원처럼 퇴직금이 발생하지 않는다. 그러나 ‘개인형 퇴직연금(IRP)’ 또는 ‘노란우산공제’와 같은 제도를 활용하면 매월 일정액을 적립하여 퇴직금처럼 활용할 수 있다. 이들 제도는 소득공제 혜택을 제공하며, 사업이 어려울 때 담보나 생활자금으로 활용 가능하다는 ..

1인 자영업자 사업소득, 기타소득, 근로소득 구분과 세금 차이

사업소득, 기타소득, 근로소득 구분과 세금 차이 소득 구분이 중요한 이유소득세는 개인이 벌어들인 소득에 대해 부과되는 세금이며, 소득의 종류에 따라 신고 방식, 공제 범위, 세율 구조가 달라진다. 특히 개인이 프리랜서나 1인 사업자로 일할 경우, 본인의 소득이 사업소득인지 기타소득인지 혹은 근로소득인지 명확히 파악하는 것이 매우 중요하다. 같은 금액을 벌더라도 소득의 성격에 따라 실제 납부하게 되는 세금이 크게 달라질 수 있기 때문이다. 예를 들어 500만 원의 수입이 발생했을 때, 이 수입이 사업소득으로 분류되는지, 일시적 용역 제공에 따른 기타소득인지, 또는 회사에 소속되어 일한 결과물로 발생한 근로소득인지에 따라 적용되는 세율, 경비 처리 가능 여부, 공제 항목, 종합소득세 신고 의무가 달라진다. ..