1인 자영업자 카페·디저트샵 창업자가 자주 저지르는 세무 실수 TOP 7

릴리_ 2025. 8. 8. 21:00

1인 자영업자 카페·디저트샵 창업자가 자주 저지르는 세무 실수 TOP 7

초기 창업자가 가장 많이 놓치는 세무 준비 단계

요즘 창업 트렌드 중 가장 인기 있는 분야 중 하나가 바로 ‘1인 카페’와 ‘디저트’이다.
SNS에서 감성적인 인테리어와 수제 디저트로 인기를 끌며, 개인 창업자들이 지속적으로 유입되고 있다.
그러나 외형적인 준비에 집중하는 나머지, 세무적인 기본 준비를 놓치는 경우가 매우 많다.

가장 흔한 실수는 사업자등록 시점의 오류이다.
실제로 인테리어 공사를 마치고 오픈 직전에 사업자등록을 신청하는 경우가 잦은데,
이렇게 되면 인테리어 비용, 초기 물품 구입 비용 등에 대해 부가가치세 환급을 받지 못할 수 있다.

또한, 카페나 디저트샵은 간이과세자와 일반과세자 중 어떤 형태로 등록하느냐에 따라 세금 부담이 크게 달라지며,
상권 특성상 매출이 초기부터 급격히 증가하는 경우가 많기 때문에 무심코 간이과세자로 등록했다가 불이익을 겪는 사례도 존재한다.

세무 실수는 대부분 “몰라서” 생기며, 그 피해는 “돈으로” 돌아온다.
따라서 창업 초기부터 세무 계획을 함께 세우는 것이 절대적으로 필요하다.

실전에서 자주 발생하는 세무 실수 사례 ①~③

아래는 카페 및 디저트샵 운영자들이 실제로 겪은 대표적인 세무 실수들이다.

✅ 사례 ① 카드 매출 누락 또는 현금 거래 누락

한 1인 카페 운영자는 디저트 판매 시 일부 금액을 현금으로 받고, 수기로 관리하다 보니 장부 누락이 발생했다.
결과적으로 세무조사 시 현금 매출 누락이 적발되어 추징금과 가산세를 납부했다.
→ 카드, 현금, 간편 결제 등 모든 수단을 POS에 일괄 입력하고 장부로 연동해야 한다.

✅ 사례 ② 간이과세자 신고했으나 일반 과세 기준 초과

소규모 카페 운영자는 연 매출 4,800만 원 이하인 줄 알고 간이과세자로 등록했으나,
배달 앱, 온라인 쇼핑몰, 테이크아웃 매출까지 합치니 실제 매출은 6천만 원 이상이었다.
→ 간이과세자 한도 초과 시, 자동 일반과세자로 전환되며 가산세 위험 존재
→ 매출이 빠르게 증가할 가능성이 있다면 초기부터 일반과세자로 등록하는 것이 유리하다.

✅ 사례 ③ 부가세 신고 시 매입세액 공제를 누락

인테리어 시 공사업체가 세금계산서 발급을 누락하거나, 운영자가 이를 신고에 반영하지 않음
→ 세금계산서 수취 누락은 바로 부가세 환급 기회 상실
→ 인테리어, 장비, 원재료 구입 시 반드시 세금계산서 또는 카드 매출로 증빙을 확보해야 한다.

실전에서 자주 발생하는 세무 실수 사례 ④~⑦

✅ 사례 ④ 직원 고용 후 원천세 및 4대 보험 누락

카페는 알바 고용이 일반적이다.
한 디저트샵 운영자는 시급 근로자에게 급여를 주면서도 원천징수 신고를 하지 않아
나중에 세무서로부터 원천세 미신고 가산세를 부과 받았다.
→ 급여 지급 시 반드시 원천징수 후 익월 10일까지 원천세 신고해야 하며,
→ 월 60시간 이상 근무하면 4대 보험 가입 의무가 발생할 수 있으므로 주의해야 한다.

✅ 사례 ⑤ 종합소득세 신고 시 경비 인정 누락

수기로만 경비를 관리하거나, 엑셀 파일로 증빙 없이 관리하다 보니
세무대리인이 신고 시 실제 비용을 제대로 반영하지 못한 경우가 발생했다.
→ 이는 불필요하게 높은 세금을 납부하는 결과를 낳는다.
→ 지출은 가능하면 사업용 카드로 일관되게 사용하고, 증빙(세금계산서, 현금영수증 등) 확보가 필수다.

✅ 사례 ⑥ 배달 플랫폼 수수료 경비 누락

배달의민족, 쿠팡이츠 등을 사용하는 사업자는 수수료가 매월 30만~100만 원 이상 발생한다.
하지만 이 수수료 내역을 경비로 처리하지 않아 세액이 과다하게 나오는 경우가 많다.
→ 배민 사장님 사이트, 쿠팡 판매자 센터 등에서 월별 세금계산서 수령 후 경비로 처리할 것

✅ 사례 ⑦ 폐업 시 잔여 재고·비품 처리를 누락

폐업 시 남은 원두, 설탕, 포장용기 등의 재고를 어떻게 처리하느냐에 따라
부가세 정산에 영향을 줄 수 있다.
→ 잔존 자산은 간이양도·폐기 등 증빙 확보 필요, 없으면 매출로 간주되어 세금 납부해야 함

세무 실수를 방지하는 사전 점검표와 꿀팁

이처럼 반복되는 세무 실수는 대부분 ‘준비 부족’에서 비롯된다.
따라서 아래의 체크리스트를 기반으로 자기 점검을 하고, 사전에 리스크를 줄일 필요가 있다.

✅ 창업 전 체크리스트

인테리어 공사 전 사업자등록 신청했는가?
일반과세자/간이과세자 선택 기준을 정확히 알고 있는가?
POS 시스템과 카드 매출 연동 시스템을 구축했는가?

✅ 운영 중 체크리스트

모든 수입을 POS 및 장부에 기입하고 있는가?
지출 시 사업용 계좌/카드를 사용하고 세금계산서를 확보하고 있는가?
직원 급여에 대해 원천세, 4대 보험 처리를 하고 있는가?

✅ 폐업 전 체크리스트

남은 재고와 비품에 대해 매출 전환 여부를 고려했는가?
폐업일 전까지 모든 세금신고 및 납부를 완료했는가?

카페·디저트샵 창업자는 세금에 대한 지식 부족으로 실수하기 쉽다.
반복되는 실수는 대부분 POS 누락, 경비 증빙 부족, 과세자 유형 선택 오류에서 발생한다.
초기부터 철저한 준비와 관리 시스템을 갖추면 세무 문제없이 안정적인 운영이 가능하다.